Raha ja täsmäytys
Tiliote todistaa mitä pankissa tapahtui, kirjanpito kertoo mitä sinä sanot tapahtuneen — täsmäytys vertaa niitä, eikä mikään kuittaa eroa puolestasi.
Miksi pankki täsmäytetään joka kuukausi
Saldolista kertoo, mitä kirjanpito sanoo pankkitilillä olevan. Se ei kerro, onko se totta — sen todistaa vain vertaaminen siihen, mitä pankki sanoo. Kuukausittain tehty täsmäytys löytää eron nyt, kun sen syy on vielä muistissa; tilinpäätöksessä sama ero on arkeologiaa.
Tiliotteen tuonti
- Valitse näkymä Pankkitilin täsmäytys.
- Tuo tiliote liittämällä tai tiedostosta — sovelluksen omassa tekstimuodossa, jossa on yksi rivi tapahtumaa kohden. Sovelluksessa ei ole pankkiyhteyttä eikä pankkien omien tiedostomuotojen lukijaa: rivit tuodaan sillä ohjelmalla, joka tiedoston haki, ja ihminen kirjaa ne.
- Anna tiliotteen numero (pakollinen: ote ilman pankin omaa tunnistetta ei ole todiste), alkusaldo ja loppusaldo.
Tuonti on tarkoituksella tiukka kahdessa kohdassa, ja molemmat suojaavat sinua:
- Tiliotteen on täsmättävä itsensä kanssa: alkusaldo + rivit = loppusaldo, tai otetta ei oteta vastaan lainkaan. Ilman tätä puolet riveistä pudottanut tuonti näyttäisi täsmälleen samalta kuin täydellinen.
- Väärän muotoinen rivi hylätään rivinumerolla nimettynä, eikä sitä ohiteta hiljaa — hiljaa pudonnut rivi on juuri se virhe, jota täsmäytys ei enää löytäisi.
Tuonnin tekemät kirjausehdotukset näet lukumuodossa — näkyminen ei ole hyväksyntä. Näkymä kertoo myös jatkuvuuden: jos tiliotteiden väliin jää päiviä (aukko) tai peräkkäiset otteet kertovat eri saldon (katkos), se sanotaan ääneen.
Kun pankki ja kirjanpito eroavat
Ero eritellään syineen, ei kuitata:
| Erän laji | Mitä se tarkoittaa |
|---|---|
| Kirjaamatta | tiliotteen rivi on vielä ehdotusjonossa — pankilla on, kirjanpidolla ei vielä |
| Hylätty | rivi on jätetty tarkoituksella kirjaamatta, vaikka raha liikkui — tähän tarvitaan selitys |
| Ilman tiliotteen riviä | kirjanpidossa on pankkitilin vienti, jota tiliotteella ei ole |
Loppu on selittämätöntä eroa, ja sen selvittäminen on koko harjoituksen tarkoitus. Mikään ei kuittaa eroa itsestään — ero näkyy niin kauan kuin se on olemassa. Täsmäytys on valmis vasta kun ero on nolla ja kaikki kolme luetteloa ovat tyhjiä: nollaero, jossa on eriä molemmin puolin, on kaksi virhettä jotka kumoavat toisensa.
Avoimet saatavat ja velat
Näkymä Avoimet saatavat ja velat vastaa kolmeen kysymykseen ilman kirjanpitäjää: kuka on minulle velkaa, kenelle minä olen velkaa ja mikä on erääntynyt. Avoimen erän summa luetaan aina kirjatulta kirjanpidon riviltä — sitä ei syötetä käsin, eikä erälle ole "merkitse maksetuksi" -kenttää: tila lasketaan aina suorituksista.
Maksuohjeet — tarkistuslista, ei maksua
- Näkymä Maksuohjeet kokoaa avoimista ostoveloista listan siitä, mitä on tarkoitus maksaa. Maksettava summa luetaan kirjanpidosta; saajan tili ja viesti kirjataan laskulta, eikä niitä päätellä mistään — väärään tiliin lähetetty maksu on kallein mahdollinen virhe.
- Katso ja kopioi lista, ja tee maksut pankissasi. Sovellus ei maksa mitään eikä muodosta pankkiaineistoa.
- Maksu palaa kirjanpitoon tiliotteella omana todisteenaan — sama todisteketju kuin kaikella muullakin rahalla.
Sama ostovelka ei voi olla kahdella voimassa olevalla maksuohjeella, joten sama lasku ei päädy maksettavaksi kahdesti. Väärä maksuohje perutaan syyn kanssa, ja rivit jäävät näkyviin.
Maksuohjeelle päätyvät ostovelat syntyvät ostolaskujen kirjauksesta: miten lasku kirjataan ja miksi toimittajan ilmoittamat luvut ovat laskun tietoja eivätkä kirjanpitoa, on ohjeessa Kirjaa ostolasku.
Lue lisää ohjekirjasta
Kirjanpito.io on kehitysvaiheessa; ohje kuvaa nykyisen sovelluksen kirjanpito-osan. Esimerkkien luvut havainnollistavat kirjausten rakennetta — verokannat, raja-arvot ja määräpäivät selvität aina kirjanpitäjältäsi tai viranomaislähteestä.