Luku 5

Kuukausirytmi

Katso myös pikaohje: Raha ja täsmäytys

Tee tämä kerran kuussa, mieluiten samana päivänä. Se vie ensimmäisen kerran tunnin ja sen jälkeen 15 minuuttia.

1. Kirjaa kaikki kuukauden tapahtumat (luku 12).
2. Täsmäytä pankki (luku 11.7). Kirjaa kuukauden tiliote, niin ohjelmisto vertaa sen loppusaldoa kirjanpidon saldoon ja kertoo, mistä mahdollinen ero koostuu. Etsi ero nyt, ei tilinpäätöksessä.
3. Katso ALV-erittely (luku 11.4) ja varmista, että kertynyt alv-velka on kassassa tallella.
4. Katso tuloslaskelma (luku 20): meneekö kuukausi voitolle.
5. Käy läpi se, mitä ohjelmisto nosti esiin — ehdotusjono (luku 16b) ja sääntöjen katselmointilista (luku 16c). Tämä on se kohta, jossa kirjanpitäjää ennen tarvittiin joka kuukausi. Tavoite on, että hän katsoo vain sen, mitä ohjelmisto ei osannut ratkaista.
6. Merkitse kuukausi tarkistetuksi ja ota kausipaketti (luvut 14 ja 23b), kun kuukausi on käyty läpi ja alv käsitelty. Kuukautta ei lukita: kirjanpidossa ei ole kuukauden lukitusta. Kausipaketti sinetöi sen, millä luvuilla kuukausi tarkistettiin — se on todiste, ei lukko, ja kuukauteen voi yhä kirjata ja sen virheen voi yhä oikaista.