Kirjanpito.io
← Ohjeet

Hoida ALV

Laskelma ilmoitusta varten, tilityksen kirjaus, oikaisu jo ilmoitettuun — ja pysyvä jälki siitä mitä ilmoitit.

Miksi ALV vaatii oman rytminsä

Arvonlisävero on rahaa, jonka keräät valtion puolesta — se ei ole yrityksen tuloa, ja siksi se kirjataan velaksi heti myynnin yhteydessä. Kuukausittainen tarkistus "onko alv-velka kassassa tallella" on halvin tapa välttää kassakriisi, joka syntyy alv-rahojen käyttämisestä käyttöpääomana.

ALV-kauden kulku

  1. Kirjaa kauden myynnit ja ostot ja leimaa alv-rivit johdonmukaisesti samalla verokantatunnuksella.
  2. Avaa ALV-erittely: kauden liikesummat verokantaleimoittain, johdettuna suoraan kirjauksista. Se on ilmoituksen valmisteluaineisto, ei ilmoitus.
  3. Avaa ALV-laskelma: se kohdistaa kauden liikkeet ilmoituspohjan kohtiin ja laskee laskennallisen maksettavan — mutta vain, kun hyväksytty ilmoituspohja on valittu.
  4. Anna ilmoitus itse OmaVerossa. Sovelluksesta ei ole yhteyttä viranomaiseen — se valmistelee, sinä ilmoitat.
  5. Kirjaa ALV-ohjaamossa, että annoit ilmoituksen — viitteineen. Rekisteriin jää pysyvä jälki siitä, mitä ilmoitettiin ja millä luvuilla.
  6. Maksa vero pankissa ja kirjaa maksu: ALV-velka debet, pankkitili kredit. Sitten lukitse kausi.
ALV-erittely liikesummina.
ALV-erittely liikesummina.
Esimerkki: tilitys nollaa velan. Saldolistalla ALV-velkaa on kertynyt 4 600,00. Kun ilmoitus on annettu ja vero maksettu, kirjaat tilityksen (ALV-velka debet 4 600,00 / pankkitili kredit 4 600,00) — velkatili menee nollaan ja pankkitili pienenee saman verran. Jos alv-velka ei koskaan nollaudu, tilityksiä on jäänyt kirjaamatta — se on ensimmäisiä asioita, joihin tarkastuksessa tartutaan. Jos ostojen vähennettävä vero on myynnin veroa suurempi, kyseessä on saatava eikä velka.

Miksi laskelma joskus odottaa tarkistusta

Ilman tarkistettua pohjaa laskelma odottaa tarkistusta.
Ilman tarkistettua pohjaa laskelma odottaa tarkistusta.

ALV-laskelma kopioidaan ilmoitukseen, joten väärä luku siinä on vaarallisempi kuin puuttuva. Siksi laskelma odottaa tarkistusta eikä anna osittaista lukua, jos jokin sen edellytyksistä puuttuu: pohja on hyväksymätön luonnos, kaudella liikkuu verokantaleima jota pohja ei tunne, tai jokin rivi vaatisi ihmisen ratkaisun jota ei ole kirjattu. Ilmoitus, josta on hiljaa pudonnut verokanta, näyttäisi täysin uskottavalta — ja juuri siksi tarkistuspiste on osa työnkulkua, ei vika. Kun laskelma tarvitsee lisätiedon, se kertoo aina nimeltä, mitä puuttuu ja kuka sen tekee.

Erikoistapaukset — kysy ennen kuin kirjaat

ALV-ohjaamo: erikoistapaukset ja ilmoitusrekisterit yhdellä näytöllä.
ALV-ohjaamo: erikoistapaukset ja ilmoitusrekisterit yhdellä näytöllä.

Nyrkkisääntö: jos alv-rivi ei ole kotimaan tavallinen myynti tai osto, älä ratkaise sitä itse. EU-kauppa, käännetty verovelvollisuus, verottomat myynnit, tuonti ja vähennysrajoitukset ovat ratkaisuja, jotka kirjanpitäjä tekee ja jotka kirjataan todisteina — sovellus laskee niistä, mutta ei päätä niitä. Väärä alv-käsittely kirjautuu koko kaudelle, ja korjaus vaatii sekä kirjanpidon oikaisun että ilmoituksen oikaisun. ALV-ohjaamo kokoaa kaikki erikoistapaukset yhteen näkymään: montako todistetta kaudelta on kirjattu ja mitä puuttuu.

Kun jo ilmoitettu kausi muuttuu

  1. Ilmoituksen antamisen jälkeen löytyy esimerkiksi puuttunut ostolasku. Kirjaa se normaalisti — kirjattu ilmoitus ei muutu miksikään.
  2. Avaa ALV-oikaisu: se näyttää kohta kohdalta mitä ilmoitit, mitä kirjanpito sanoo nyt ja mikä on erotus. Muuttuneet rivit korostetaan. Jos eroa ei ole, sekin sanotaan — turha oikaisu on oma virheensä.
  3. Anna oikaisu OmaVerossa ja kirjaa se ohjaamoon uutena rivinä alkuperäisen alle. Kausi lukee ketjuna: alkuperäinen → oikaisu, ja jokainen säilyy täsmälleen sellaisena kuin se annettiin.
ALV-oikaisu: mitä ilmoitettiin, mitä kirjanpito sanoo nyt, ja erotus.
ALV-oikaisu: mitä ilmoitettiin, mitä kirjanpito sanoo nyt, ja erotus.
Oikaisu on mahdollinen vain, koska ilmoitus kirjattiin rekisteriin viitteineen: oikaisu kertoo eron, ja ilman tietoa siitä mitä ilmoitettiin ei ole mihin verrata. Kirjaa siis jokainen annettu ilmoitus heti — se on puoli minuuttia työtä, joka tekee tulevista korjauksista mahdollisia.

Lue lisää ohjekirjasta

Kirjanpito.io on kehitysvaiheessa; ohje kuvaa nykyisen sovelluksen kirjanpito-osan. Esimerkkien luvut havainnollistavat kirjausten rakennetta — verokannat, raja-arvot ja määräpäivät selvität aina kirjanpitäjältäsi tai viranomaislähteestä.